Innovatives Kernkapital bei Kreditinstituten als Herausforderung fur die Bankenaufsicht (German, Paperback)

Diplomarbeit aus dem Jahr 2008 im Fachbereich BWL - Bank, Borse, Versicherung, Note: 2,0, Leuphana Universitat Luneburg, 110 Quellen im Literaturverzeichnis, Sprache: Deutsch, Abstract: Eine aktive und effiziente Steuerung der eigenen Kapitalbasis ist eine der zentralen Herausforderungen, die sich Kreditinstituten bei der Ausubung ihres Geschaftsbetriebs darbietet. Die Notwendigkeit der Optimierung des Kapitalmanagements resultiert aus der zentralen Bedeutung des Eigenkapitals im kreditwirtschaftlichen Sektor. Dem Bankkapital kommt dabei die Rolle des begrenzenden Faktors fur die Volumen- und Risikostruktur und dadurch fur die Geschaftspolitik einer Bank zu. Es stellt per se die knappste und teuerste Ressource eines Kreditinstituts dar. Auf das Kapitalmanagement einer Bank wird von verschiedenen Interessengruppen Einfluss ausgeubt. So ist beispielsweise primares Ziel der Eigentumer einer Bank die Maximierung der Eigenkapitalrendite. Die Struktur des Kapitals besitzt fur sie daher durch die geringeren Kosten des Fremdkapitals und damit tendenziell hoheren Gewinnen eine wichtige Bedeutung. Als weitere Gruppen mit divergierenden Interessen sind Fremdkapitalgeber und Ratingagenturen zu nennen. Eine zentrale Rolle beim bankbetrieblichen Kapitalmanagement kommt den Anforderungen der Bankenaufsicht zu. Im Rahmen der von ihr verfolgten Ziele des Glaubigerschutzes und der Erhaltung eines stabilen Bankensystems definiert sie bestimmte Mindestkapitalanforderungen. Kernkapital stellt dabei den qualitativ hochstwertigen Bestandteil und gleichzeitig den Begrenzungsfaktor fur das gesamte bankaufsichtliche Eigenkapital dar. Im Rahmen des Managements des Engpassfaktors Kernkapital eroffnen sich verschiedenartige Alternativen zur Erweiterung der vorhandenen Basis. Die Thesaurierung von Gewinnen stellt dabei die einzige Moglichkeit der Kernkapitalgewinnung von innen dar. Das Geschaftsjahr 2006 brachte fur die deutschen Kreditinstitute eine Stabilisierung der Ertragslage mit sich. Fur